Was ist Umsatzsteuer? Der einfache Grundlagen-Guide

Kaum ein Begriff begegnet Selbstständigen so oft wie die Umsatzsteuer: und kaum einer wird so oft missverstanden. Dieser Guide erklärt einfach, was sie ist, wie sie funktioniert und wer sie am Ende wirklich zahlt. Von hier aus verlinken wir in die einzelnen Detailthemen.

Umsatzsteuer in einem Satz

Die Umsatzsteuer ist eine Steuer auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen. Sie wird auf fast jeden Umsatz aufgeschlagen, vom Unternehmen eingesammelt und ans Finanzamt weitergeleitet. „Umsatzsteuer" (amtlich) und „Mehrwertsteuer" (umgangssprachlich) meinen dasselbe.

• Regelsatz: 19 %
• Ermäßigter Satz: 7 % (z. B. Bücher, viele Lebensmittel)

Wer zahlt die Umsatzsteuer wirklich?

Das ist der wichtigste Punkt: Getragen wird die Umsatzsteuer vom Endverbraucher: das Unternehmen ist nur Durchlaufstelle.

• Sie schlagen die Steuer auf Ihre Preise auf (siehe Brutto und Netto auf der Rechnung)
• Sie führen sie ans Finanzamt ab
• Die Steuer, die Sie selbst beim Einkauf zahlen, holen Sie als Vorsteuer zurück

Unterm Strich bleibt das Unternehmen neutral: zahlen tut der private Endkunde.

Wie kommt das Geld ans Finanzamt?

Über die Umsatzsteuer-Voranmeldung: monatlich oder vierteljährlich melden Sie elektronisch über ELSTER, wie viel Umsatzsteuer Sie eingenommen und wie viel Vorsteuer Sie gezahlt haben.

Zahllast = eingenommene Umsatzsteuer − gezahlte Vorsteuer

Ist die Vorsteuer höher, erstattet das Finanzamt die Differenz. Wohin das Geld danach fließt, zeigt Wohin gehen meine Steuern.

Die Ausnahme: Kleinunternehmer

Wer unter den Grenzen der Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) bleibt, darf ganz auf die Umsatzsteuer verzichten: keine Umsatzsteuer auf Rechnungen, dafür aber auch kein Vorsteuerabzug. Details und die aktuellen Umsatzgrenzen im Kleinunternehmer-Guide.

Sonderfall: Geschäfte über die Grenze

Bei B2B-Leistungen ins EU-Ausland greift oft das Reverse-Charge-Verfahren: Dann schuldet nicht der Leistende, sondern der Empfänger die Umsatzsteuer. Für solche Geschäfte brauchen Sie eine USt-IdNr.

FAQ: Umsatzsteuer

Ist Umsatzsteuer dasselbe wie Mehrwertsteuer?

Ja. „Umsatzsteuer" ist der amtliche Begriff, „Mehrwertsteuer" der umgangssprachliche, gemeint ist dieselbe Steuer.

Muss jeder Selbstständige Umsatzsteuer ausweisen?

Nein. Kleinunternehmer nach § 19 UStG sind davon befreit, verzichten dafür aber auf den Vorsteuerabzug.

Wie oft muss ich Umsatzsteuer ans Finanzamt zahlen?

In der Regel monatlich oder vierteljährlich über die Umsatzsteuer-Voranmeldung, abhängig von der Höhe Ihrer Zahllast.

Bekomme ich Umsatzsteuer zurück?

Wenn Ihre gezahlte Vorsteuer höher ist als die eingenommene Umsatzsteuer, erstattet das Finanzamt die Differenz.