E-Rechnungspflicht: Diese Fristen gelten 2027 und 2028

Die Zeitstrahl im Überblick

2025-2026 (Übergangsphase)

• Unternehmen mit Jahresumsatz > 800.000 € müssen E-Rechnungen an andere Unternehmen ausstellen
• Kleinere Unternehmen können freiwillig E-Rechnungen nutzen

1. Januar 2027

Großer Umbruch: Alle Unternehmen mit Jahresumsatz > 800.000 € müssen E-Rechnungen nutzen

• Betrifft: Mittlere und große Unternehmen
• Format: ZUGFeRD oder XRechnung
• Pflicht bei inländischen B2B-Transaktionen

1. Januar 2028

Vollständige Einführung: Alle Unternehmen müssen E-Rechnungen ausstellen können

• Ausnahme: Kleinunternehmer (§ 19 UStG)
• Auch kleine Einzelunternehmen betroffen
• Strafen für Nicht-Compliance bis zu 1.000 € pro Rechnung

Wer ist NICHT betroffen?

• Kleinunternehmer nach § 19 Umsatzsteuergesetz
• Privatpersonen (Endkunden)
• Rechnungsempfänger (nur Rechnungssteller müssen umstellen)

Was sind die Strafen?

• Zu spät eingereicht: 0,5% der Rechnungssumme (mind. 50 €, max. 30.000 €)
• Formfehler: Bis 1.000 € pro Rechnung
• Vorsätzliche Nicht-Einhaltung: Bis 5.000 €

Wie bereite ich mich vor?

Bis Juni 2026 (JETZT)

1. Prüfen Sie Ihren Jahresumsatz
2. Informieren Sie sich über Formate (ZUGFeRD, XRechnung)
3. Testen Sie Online-Tools oder Softwarelösungen

Bis Ende 2026

1. Migrations-Plan erstellen
2. Intern schulen
3. Customers vorab informieren

2027-2028

1. Vollständige Umstellung
2. Kontinuierliche Optimierung

FAQ zu den Fristen

Gilt das für alle Branchen gleich?

Ja, die Frist gilt unabhängig von Branche oder Größe (außer Kleinunternehmer).

Was passiert, wenn ich zu spät umstelle?

Strafen bis zu 1.000 € pro fehlender E-Rechnung möglich.

Kann ich noch mit PDF-Rechnungen arbeiten?

Nein, ab 2027 nur noch E-Rechnungen im erlaubten Format.